本月应交增值税计算公式为:本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额
相关会计分录为:
借:应交税费—应交增值税
贷:应交税费—未交增值税
企业当月多交了增值税,会计分录为:
借:应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税
企业实际缴纳当月实现的增值税时,会计分录为:
借:应交税费—应交增值税
贷:银行存款
企业缴纳上月或以前月份实现的增值税时,会计分录为:
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
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